资金流计划与分析

您的企业是否具有信用价值？是否有能力偿还债务？进行信用分析是为了确定一个组织是否具有信用价值。该分析包括衡量债务和债券，以确定公司是否有能力偿还债务或是否有可能违约。

信用分析技术包括：比率和趋势分析、现金流分析以及通过建模和预测展望未来。

银行在批准公司贷款之前通常会对信用进行审查，利用现金和偿债率分析来确定是否存在缓冲。

需要进行以下分析：

• 按客户、公司和/或综合水平划分的关键绩效指标
• 控制现金
• 月度差异
• 销售经理和信贷经理的业绩分析
• 现金流分析

财务报表分析是通过审查公司过去和现在的财务报表并对其进行预测，从而对公司的财务状况和财务未来进行评估的过程。分析师、投资者、政府、监管机构、利益相关者和高管通过这一过程对公司进行评估，做出更合理的商业、投资决策。最常用来进行分析的财务报表包括：资产负债表、现金流量表、收入/损益表和权益/收益表。

常用的财务报表分析有五种类型：

• 基本分析： 分析公司、经济和行业的三大过程
• 杜邦分析： 通过利润率、总资产周转率和财务杠杆分析股本回报率
• 横向分析： 通过对比过去和现在的报表，比较不同时期的财务信息
• 纵向分析： 通过规范化以百分比分析财务报表
• 财务比率： 根据公司的流动性、盈利性、活动性和杠杆比率对公司进行分析

现金流预测是一种非常有用的工具，它可以帮助企业了解某一时点的现金流量，并确定未来的现金需求。

 企业可以利用现金流预测做很多事情。这是一份具有战略价值的预测报告。通过在现金流预测中模拟各种业务情景，无论是财务情景还是运营情景、最佳情景还是最差情景，都可以更好地预测各种情景对现金的影响。如果企业能发现现金过剩或短缺的可能性，就可以制定计划来应对或规避这种结果。

说到底，现金流预测有助于避免破产。换句话说，就是在负债超过资产、债务超过收入的情况下耗尽现金。对大多数企业来说，这意味着破产，但这很可能并不是大家想要的情况。

现金流预测可以帮助企业了解在支付账单和偿还债务时是否有足够的营运资金。换句话说，现金流预测可以帮助企业计划未来需要多少现金。通过调控运营驱动因素或模拟各种业务情景（如促销、大宗交易或销售下滑），企业可以使用现金流预测来预测流动性高或低的时期，并确定何时需要更多的手头现金。

现金流预测的定义是一项计划，展示企业在未来一定时期内预计会收到和支付多少资金。它是根据历史平均值制定的，由预计的收入和支出构成。因此，现金流预测可以预测现金流入和现金流出，帮助企业更准确地了解偿付能力，而不仅仅是查看银行账户余额。银行账户可能会告诉您现在发生了什么，但它并不能让洞察到明天将会发生什么。

现金流分析是对公司在特定时期内的现金流（现金流入和现金流出）进行的分析。通常情况下主要针对期初现金与期末现金之间的差额。理想情况下，流入的现金大于流出的现金。现金流分析本质上是财务部门进行的一次健康检测，目的是确保所有支出都已入账、发现漏洞。现金流分析通过对不同时间段的未来现金流量表进行预测，确保公司短期和长期的财务可行性。

作为现金流分析的关键，财务部门使用现金流量表、资产负债表和利润表来分析现金流，评估流动性、可行性和偿付能力。

现金流又称净现金流，是对特定时期内现金流入和现金流出的监控过程。

现金流用于评估企业或项目的绩效，通常用于监控流动性，确保有足够的现金维持运转。现金流还用于审查企业的发展情况，看企业是否有能力增长，或者是否需要采取措施来支付账单。每个企业都渴望拥有正现金流。它意味着企业健康发展、不断扩大，并能够进行新的投资。

现金流来自三个方面：业务、融资和投资。

为了分析现金流，直接法和间接法是两种现金流分析方法。正如我们在现金流量表的定义中所讨论的，在直接法中，列出了来自客户的现金和支付给供应商的现金，并通过经营活动将净收入与现金进行调节。在使用间接法（通常是首选方法）时，先列出净收入，然后通过增加或减少资产负债表项目进行调整，使数字从权责发生制变为收付实现制，这种方法更适合折旧等因素。